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老师，21发票异常需要进项转出，怎么做帐
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借：费用或成本
贷：应交税费-进项转出
06/15 15:49
84785032 
06/15 15:56
发票21年已经抵扣，对方公司税款没交完有欠税，税务局要我们这边进项转出，下个月再抵扣，可以借以前年度损益调整，贷进项税额转出吗
刘艳红老师 
06/15 15:57
可以的，借以前年度损益调整，
84785032
06/15 16:03
进项税额转出还需要结转吗
刘艳红老师
06/15 16:04
要的，要结转的，这个转出来还要交税的
84785032
06/15 16:06
进项税额转出，结转到哪里
刘艳红老师
06/15 16:08
不好意思，看错了，进项税额转出,最后进成本或费用了
刘艳红老师
06/15 16:09
发生需要转出时：
借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用)
贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)
月底进行结转时：
借：应交税法-应交增值税(进项税转出)
贷：应交税费-应交增值税(未交增值税)
刘艳红老师
06/15 16:10
这样做，转到未交增值税里面
84785032
06/15 16:22
23年12月的没结转，现在该怎么做呢
刘艳红老师
06/15 16:22
现在补做就可以了
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