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问题已解决
老师我在上月一个客户当月产生了10万的业务，在当月已经申报了13%的税费，未回款10万含税，次月回款了9.8万给我们，我的分录怎么做
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你好
上月，借：应收账款 10万，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）
次月，借：银行存款 9.8万，贷：应收账款 9.8万
06/15 16:04
84785013 
06/15 16:08
还有0.2万差额呢
邹老师 
06/15 16:09
你好，还有0.2万的差额没有收到，在应收账款的借方余额挂账
84785013
06/15 16:09
不用收了。给了优惠
邹老师
06/15 16:10
你好
上月，借：应收账款 10万，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）
次月（0.2万不用收了，给了优惠），借：银行存款 9.8万，财务费用0.2万，贷：应收账款 9.8万
邹老师
06/15 16:10
你好
上月，借：应收账款 10万，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）
次月（0.2万不用收了，给了优惠），借：银行存款 9.8万，财务费用0.2万，贷：应收账款 10万
84785013
06/15 16:12
上面那个0.2要交了税的
邹老师
06/15 16:13
你好，是的，确认收入是按10万，而不是按9.8万
84785013
06/15 16:16
对呀，我优惠了0.2万的同时不需要冲减对应的税费吗？
邹老师
06/15 16:17
你好，优惠了0.2万，计入财务费用核算。
这个是不需要去冲销之前的收入和销项税额的
84785013
06/15 16:18
如果是先收钱，9.8万，开票能开9.8万吗？按照9.8万纳税吗？
邹老师
06/15 16:19
你好，根据你的描述，应当按10万开具发票（确认收入和纳税）才是的
84785013
06/15 16:26
对账单上是10万
邹老师
06/15 16:40
你好，根据你的描述，应当按10万开具发票（确认收入和纳税）才是的
（是针对这个回复，还有什么疑问吗）
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