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老师，合同是签的房租是2023年12月—2024年3月，1月份付的款，12月份怎么做分录？12月需要分摊长期待摊费用吗
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是的，12月需要分摊长期待摊费用
06/15 16:53
84784964 
06/15 16:55
那分录怎么写呢？
家权老师 
06/15 16:56
按月计提
借：管理费用-房租
贷：预付账款-房租
预付房租
借：预付账款-房租
贷：银行存款
84784964
06/15 16:58
可是房租超过一年了，不是用长期待摊费用吗？并且是从次月开始摊销吧？
家权老师
06/15 16:59
这个没有超过1年，只是4个月的
84784964
06/15 17:00
不好意思老师，是到2015年3月
84784964
06/15 17:00
我打错了
家权老师
06/15 17:02
按月摊销
借：管理费用-房租
贷：长期待摊费用-房租
预付房租
借：长期待摊费用-房租
贷：银行存款
84784964
06/15 17:52
我意思是12月份还没交房租，1月份才交，但是合同是从12月份开始算房租的，并且长期待摊费用不是从支付的次月开始摊销吗？那12月份怎么做分录呢
家权老师
06/15 17:56
按权责发生制12月是要 承担费用的呀，意思是不管是否支付，科目怎么做，都得要分摊或者计提费用
84784964
06/15 17:59
那我12月份，这样做：借：管理费用贷：长期待摊费用，长期待摊费用，结果在报表上显示是负的
84784964
06/15 18:00
因为没有实际支付，需要再做个：借：其它应付款 贷：长期待摊费用吗？老师
家权老师
06/15 18:07
那么12月你可以做计提的分录
借：管理费用-房租
贷：其他应付款-房租
支付房租当月
借：长期待摊费用-房租
贷：银行存款
冲销计提的房租
借：其他应付款-房租
贷：长期待摊费用-房租
后期按月摊销
借：管理费用-房租
贷：长期待摊费用-房租
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