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老师，去年暂估的成本，今年汇算清缴前普票开过来了，去年暂估成本已结转，去年的账已经结了，在今年的账上怎么写分录？
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您好，把去年的分录红冲，再按发票做分录，2个分录，损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报2023年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。
06/15 19:02
84785038 
06/15 19:23
汇算清缴清缴已经做完了，只是票后到了，直接在账上冲暂估，用以前年度损益调整就，不更正申报能行吧？
廖君老师 
06/15 19:26
您好，金额正好就不用更正的嘛，金额差异不大也不更正了，用正常的损益科目
84785038
06/15 19:53
老师，金额一致，没有以前年度损益这个科目。麻烦写一下具体分录
84785038
06/15 20:05
老师，这个跨年了又没有以前年度损益调整的分录我总是到不太清，麻烦您帮我具体写一下
廖君老师
06/15 20:12
您好，借：主营业务成本（负） 贷：应付账款（负）
借：主营业务成本 贷：应付账款
您看2个分录，一正一负就是0，不影响什么
84785038
06/15 20:26
那把跨年了的到的普票直接冲暂估，汇算的时候成本和利润都没问题就账面上不用管了成吗？
廖君老师
06/15 20:26
您好，是的，不用管，本来也不影响账面
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