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老师 我们发现有200万的采购成本发票重复入账了 是2023年入账的 现在汇算清缴已经过了 请问要怎么调整这个账
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借：应付账款
贷：利润分配-未分配利润
06/17 08:51
84785020 
06/17 09:00
我们是小企业会计制度 现在就直接在当期做这个分录调整 那还要不要手动调整去年的我财务报表 然后去更正去年的我年报
家权老师 
06/17 09:04
是的，要手动调整去年的财务报表 然后去更正去年的年报
84785020
06/17 09:58
老师 做的时候科目是借 库存商品 代抵扣进项税额 贷 应付账款 现在增值税也不用管吗
84785020
06/17 09:59
还有 假如那200万的不含税金额是150 如果我这样调整后 我们的利润是不是就增加了150万。更正申报是不是就要补这部分税款
家权老师
06/17 10:03
直接红冲代抵扣进项税额150，因为这个不影响损益
84785020
06/17 10:51
老师 借：应付账款
贷：利润分配-未分配利润
你说的这个分录 未分配利润后面是跟重复入账的库存商品后面的金额是吗
家权老师
06/17 10:52
借：应付账款200
代抵扣进项税额-50
贷：利润分配-未分配利润150
84785020
06/17 11:02
然后23年报表手动调整未分配利润增加150 代抵扣进项税额减少50 应付账款减少200 在调整24年报表年初数 是这样吗
家权老师
06/17 11:04
是的，就是那样子的
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