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老师你好，在做或有事项的题目，企业亏损合同确认的 预计负债 借：主营业务成本 贷：预计负债 这个主营业务成本 会形成的递延所得税资产 不太理解，求懂的老师解惑
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你好，因为预计负债计提是纳税调增，所以企业所得税不能扣除，后期一定条件下可以扣除，形成递延所得税资产
06/17 09:20
84785014 
06/17 09:24
这个分录会影响递延所得税的事预计负债 负债类 账面大于计税基础 （假设预计负债是100，计税基础是100-100=0） 形成的是可抵扣暂时性差异所以是递延所得税资产
小林老师 
06/17 09:25
是的，就是这个意思，你哪里没理解
84785014
06/17 09:26
我想成事 主营业务成本 影响的暂时性差异了 想不通， 题目是选择不执行合同，怎么还是计入主营业务成本。。。。。 我理解的是营业外支出
小林老师
06/17 09:37
你好，如果是履行合同，计入主营业务成本可以，不履行计入成本不合理
84785014
06/17 09:38
好，谢谢老师，我再看看课程的例题讲解
小林老师
06/17 10:40
客气，非常荣幸能够给您支持
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