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您好！请问以前年度有需要做进项税额转出的，未做，现在修改了所属期的申报表，有滞纳金，滞纳金做营业外支出，那涉及的税金部分，怎么做账啊？
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你好，借以前年度损益调整
贷应交税费应交增值税进项转出，
借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费查补税款。
借查补税款贷银行存款
06/17 09:39
84784987 
06/17 09:47
公司的科目没有设置的这么复杂，可以直接借应交税费-增值税-未交增值税科目吗？
郭老师 
06/17 09:50
那你是一般纳税人的吗？如果是的话，进项转出你们没有？
84784987
06/17 09:51
是一般纳税人，进项税额转出科目有的，但是以前年度损益和查补税款科目都没有
郭老师
06/17 09:53
把以前年度损益调整改成利润分配未分配利润
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