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老师，请问更正去年增值税报表需要补稅，这个交的税金填写在哪？
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这个是填写增值税主表第31行“本期缴纳欠缴税额”
2024 06/17 10:50
84784958 
2024 06/17 10:51
就是如果我现在更正23年5月份报表需要补交税金100，那这个100是填在24年6月份主表31栏里吗？
venus老师 
2024 06/17 10:53
对的，同学，是这样的
84784958
2024 06/17 10:54
那请问这个补缴的税金跟滞纳金怎么做帐务处理呢。
venus老师
2024 06/17 10:55
1、计算应补缴增值税时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交增值税(增值税检查调整)
借：应交税金-应交增值税(增值税检查调整)
贷：应交税金-未交增值税
2、实际补缴增值税时
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款
3、缴纳的滞纳金和罚款
借：营业外支出
贷：银行存款
84784958
2024 06/17 10:56
好的谢谢。
venus老师
2024 06/17 11:01
好的呢，同学，祝你生活愉快
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