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问题已解决
之前的账做的是借主营成本 贷应付 现在公司要注销 然后这部分成本是没有发票的 是需要红字冲减 然后再调增吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 是的 当时应该是暂估的
06/17 11:39
84784992 
06/17 11:43
嗯就是会计分录我需要做什么处理
84784992
06/17 11:47
然后再把这部分的金额调整到当年的年报对吧
84784992
06/17 11:54
我是截止到24年1-3这个季度 还有这个应付账款 那我调整年报的时候是调整到24年的年报吗
84784992
06/17 11:58
那你说上面的那个分录 结转到未分配利润里面 也是做到23年的财务报表里面对吧 是更正年报 就行了是吧 23年最后一个季度的年报不需要调整的吧
84784992
06/17 12:09
明白了 那我可以不可以直接注销的时候调整到24年的年报里面
84784992
06/17 12:49
那我最好还是问一下当地的税局 也比较稳妥对吧
84784992
06/17 12:52
我还想问下 这种暂估的原理是什么 是商品已经入库了 就是没有发票进来是这个意思吗
家权老师 
06/17 11:38
意思是那个成本是虚估的了？
家权老师
06/17 11:41
虚估的成本，需要更正当年的年报，然后做汇算
家权老师
06/17 11:44
借：应付账款
贷：利润分配-未分配利润
家权老师
06/17 11:48
是的，调整上年的年报，更正申报汇算
家权老师
06/17 11:57
是更正23年的财务报表，同时更正23年度的汇算清缴
家权老师
06/17 12:00
季报也得更正，因为你虚增了成本，需要调增利润预交所得税
家权老师
06/17 12:49
不行的，还是按前边的操作更正申报
家权老师
06/17 12:51
嗯嗯，可以问下税局的哈
家权老师
06/17 12:52
是的，必须要有真实的货物入库才能暂估，没有入库就是虚假暂估
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