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这个月做借银行存款贷其他业务收入贷应交税费_应交增值税（销项）下个月申报，增值税(销项)直接抵扣了，还要做增值税分录吗，怎么做
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你好，这个是一般纳税人还是小规模？
06/17 11:40
84785043 
06/17 11:40
一般纳税人
郭老师 
06/17 11:42
还需要做一个结转
没有进项吗？如果没有的话，
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税，
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税
借应交税费未交增值税贷银行存款。
84785043
06/17 11:44
有进项，进项大于销项
郭老师
06/17 11:45
你好，那只做第一个就可以的。
84785043
06/17 11:47
只做第一个就行了，是哪个，我对这个不明白增值税，我们公司一直都是进项大于销项。分录什么做，做那些分录，麻烦老师了。谢谢
郭老师
06/17 11:49
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
84785043
06/17 11:49
这个分录什么做的
84785043
06/17 11:49
一张凭证吗
郭老师
06/17 11:50
好，我上面给你写了：
第一个是结转销项。
第二个是结转进项呀。
84785043
06/17 11:52
这两个分录分两个月写是吗
郭老师
06/17 11:52
你好，你看发生额不行吗？发生额是在一个月的，写在一个月里面，如果是两个月的分两个月写就是。
84785043
06/17 11:55
这个月发生的，下个月交税，意思是发生的这第一个分录，下个月交税写第2个分录是吗，老师
郭老师
06/17 11:55
不是的，他两个都是结转的，你不是不需要交吗？进项大于销项，怎么能交税呀？
84785043
06/17 11:56
是不用交税，抵扣也是下个月抵扣
郭老师
06/17 11:57
你好，你的进项和销项分别是几月份？
84785043
06/17 13:03
做销项是4月份，5月份申报4月份的，进项大于销项，直接抵扣了
郭老师
06/17 13:06
你好，进项也是四月份吗？如果是的话都在四月份做。
84785043
06/17 13:45
进项不是4月份，还得往前月份
郭老师
06/17 13:46
那就不能在一个月分别在发生的月结转，这个你自己判断一下吧。
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