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老师，上个月进项大于销项，有留抵税额，做了进项税转出，这个月销项还是小于这个留抵税额应该怎么做会计分录呢
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你好，之前你的留底在哪个科目里面的？转出未交增值税吗？
06/17 15:03
84784966 
06/17 15:06
借：应交税费-应交增值税-销项税
借：应交税费-应交增值税-进项税转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税
郭老师 
06/17 15:06
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
84784966
06/17 15:09
但是我现在是在进项转出里面，不用再写一个过渡分录吗？，直接就带转出未交增值税吗
郭老师
06/17 15:10
你好，进项转出不是上一个月的吗？没有做吗？没有做现在补上。
84784966
06/17 15:13
①借：应交税费-应交增值税-销项税
借：应交税费-应交增值税-进项税转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税，我做了①号分录，那这个月直接②借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税，这个月直接做②号分录吗
郭老师
06/17 15:17
这个月有销项税额，需要做我上面的结转。
84784966
06/17 15:22
这个月
①借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
②借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费-应交增值税-进项税转出
郭老师
06/17 15:23
进项转出这个是什么意思？进项转出它的发生额是在贷方，结转应该在借方。
郭老师
06/17 15:23
进项转出是不允许抵扣的增值税，你什么原因需要进项转出？
84784966
06/17 15:26
上个月留抵税额做了进项转出有余额，这个转出未交增值税不太了解
郭老师
06/17 15:29
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
上月留底做这个。
郭老师
06/17 15:29
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
每月的做这个，其他的都不需要做，那些都删除了吧。你做错了的去修改。
84784966
06/17 15:30
好的谢谢老师
郭老师
06/17 15:34
不用客气，工作愉快。
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