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老师，补以前年度的增值税和附加税费，已经去国税，改申报表了，这个月，已交款，这个增值税，和附加税税费，会计分录怎么写，包括滞纳金
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你好，是补了收入的吗？
06/17 15:16
84784966 
06/17 15:24
嗯嗯是的，把往来的增值税申报表重新弄了一下，滚动下来，去年要补税
84784966
06/17 15:25
留抵不够，去年，今天某些月份，都要补增值税和附加税费
郭老师 
06/17 15:28
借预收账款或者应收账款
贷以前年度损益调整
应交税费，应交增值税销项，
借应交税费、应交增值税销项
贷应交税费查补税款，
借应交税费查补税款贷银行存款
借以前年度损益调整
贷应交税费附加税，
借应交税费附加税贷银行
84784966
06/17 15:33
今年1到3️，补交的附加费用，需要先计提到一季度吗？然后5月交款平账
郭老师
06/17 15:34
直接在支付的那一块做就行。
84784966
06/17 15:43
我没有查补增值税科目，可不可以，先写，借方，应交税费应交增值税转出未交，贷方，应交税费，未交增值税，让后去平账未交增值税，去年补交的增值税，也这么走账，去年的附加税费，放未分配利润，走以前年度损益过渡一下
郭老师
06/17 15:47
可以的，可以这么做的
84784966
06/17 15:51
那今年的收取增值税，及附加税的滞纳金，计入什么科目
郭老师
06/17 15:53
借营业外支出、滞纳金
贷、银行存款。
84784966
06/17 16:27
好的谢谢老师
郭老师
06/17 16:28
不用客气，工作愉快。
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