小微企业，填报企业所得税，假设第二季度累计收入、成本、利润250（1-6月），按照第二季度的应纳所得税额=100*25%*20%+150*50%*20%=20，第一季度应纳所得税额=100*25%*20%=5万，那么当期我应缴纳的所得税额=20-5=15万是吗？_税务

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小微企业，填报企业所得税，假设第二季度累计收入、成本、利润250（1-6月），按照第二季度的应纳所得税额=100*25%*20%+150*50%*20%=20，第一季度应纳所得税额=100*25%*20%=5万，那么当期我应缴纳的所得税额=20-5=15万是吗？

84784968| 提问时间：06/17 15:45

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小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，对的，这个是没错的，这个计算

06/17 15:45

84784968

06/17 15:47

要申报第二季度时，第一季度已预缴的数据是系统自动带出来的吧，我只需要填写小微企业信息及收入、成本、利润，其他系统会自动出数据是吗？

小锁老师

06/17 15:47

嗯对，那些的话是自己带出来的

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