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报废车辆账面应该怎么做？而且其实是总公司报废，却要因果分公司名字开票，收到的钱怎么转回给总公司
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1、固定资产转入清理：
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
应交税费—应交增值税（进项税额转出）（因管理不善造成时，才需作进项税额转出）
2、发生清理费用：
借：固定资产清理
贷：银行存款
3、收到处置收入（或残料）：
借：银行存款、原材料等
贷：固定资产清理
应交税费—应交增值税（销项税额）
4、应收由保险公司或过失人的赔偿：
借：其他应收款
贷：固定资产清理
5、结转固定资产净损益：
（1）净损失
借：营业外支出
贷：固定资产清理
（2）净收益
借：固定资产清理
贷：营业外收入
06/17 15:59
84784977 
06/17 16:01
这个无问题，处置的损益，问题是我们怎么把这笔钱转给总公司？以什么名义
小云老师 
06/17 16:04
你这个固定资产原本在总公司名下还是分公司名下呢
84784977
06/17 16:08
在分公司名下
小云老师
06/17 17:28
借：内部往来 贷：银行存款
84784977
06/17 17:34
但是这个挂账怎么冲平
小云老师
06/17 23:12
内部往来不需要冲平
84784977
06/18 00:20
啊？为什么？就一直借其他应付款？
小云老师
06/18 09:04
没有借其他应付款啊，是内部往来，你实际确实没收回就是挂着
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