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核算模块 1.直接材料成本：主要指餐饮部在饮食加工、经营过程中发生的各种原料耗费，如食材、调料和配料等。此部分成本需要精确计算每日的领入、出库及结存数量，并与账单核对，确保数据的准确性。 2.商品进价成本：主要指为销售而购入的商品的价格及相关费用，包括国内购进和国外购进的商品进价成本。需要定期核对商品的进货价格、数量以及库存情况，确保商品成本的准确性。 3.期间费用：包括营业费用（销售费用）、管理费用和财务费用。这些费用直接计入当期损益，需要从酒店获得的当期营业收入中得以补偿。 日常流程 1.每日审核：审核餐饮、娱乐酒水领入、出库及结存数量，确保与账单相符。审核各营业点的收入账单，确保收入的准确性。抽查核对点菜单、酒水单与账单的一致性，并审核价格是否正确。 2.定期核对与盘点：每星期初核对酒水销售情况与收入是否相符，并检查实物数与账面数是否一致。经常对各营业点的酒水、香烟进行盘点工作，确保库存与账面数相符。 3.成本核算与报表编制：定期从厨房取出点菜单，按成本价核算，月底按楼层进行账务处理。每月底对厨房及食堂进行实物盘点，根据实物数按成本价进行核算，并做假退料的账务处理。在成本明细账与总账相对无误后，根据当月各营业点的收入总数，编制成本报表，计算出各营业点的正确毛利额和毛利率。 4.市场调查与成本控制：定期进行市场调查，将市场价格与近期采购价格相比较，及时将信息反馈给采购部门，控制成本。根据市场情况及厨房投料单，制定标准菜单和酒水单，以优化成本控制。