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问题已解决
想问下酒店，美团和携程的收入都由集团公司收收，他们扣点，两三个月给我们转一次，集团提前预付给我们20万，我们收到钱给集团开了发票，这种情况我们酒店怎么做账？美团和携程的账单我们打出来怎么入账？还有美团和携程扣的佣金钱怎么入账？
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您好，借：银行 20 贷：应收 20
我们按美团和携程的账单我们打出来确认收入 借：应收 贷：主营业务收入 销项税
佣金钱 借：主营业务成本或销售费用-佣金 贷：应收账款
上面分录都用应收账款，因为是跟集团结算，一个往来单位用一个科目方便查账的
06/17 17:40
84784996 
06/17 17:41
老师集团提前给我们的钱不是预收吗？
廖君老师 
06/17 17:42
您好，是预收，我们上面写了原因，不要用2个科目（预收和应收），不好对账，反正做负债表时我们要重分类的
84784996
06/17 17:43
5月携程账单34000，携程佣金633，该怎么写分录
廖君老师
06/17 17:45
您好，借：应收 34000 贷：主营业务收入 34000
携程佣金633是需要他们开发票给我们的
借：主营业务成本或销售费用-佣金 633 贷：应收账款 633
84784996
06/17 17:51
佣金他们直接扣的，之前直接给我们付款的时候，是借:银行存款34000 销售费用633 贷:主营业务收入34633/1.01 应交税费应交增值税34633/1.01*0.01，这样有点弄不明白了，而且集团提前给我们转钱，不是应该挂预收吗？
廖君老师
06/17 17:56
您好，这个分录可以，就是把我上面写的2个分录合成一个了，佣金也是要开发票的
您纠结预收款一定要记在预收账款的话，您先记预收，还得做一个
借：预收 贷：应收
您看是不是好麻烦的
84784996
06/17 18:06
这个是我昨天问的，今天确认了是集团代管的，有点蒙了，老师您能帮我写个完整的分录吗？包括携程和美团扣佣金的，还有集团扣点的分录
廖君老师
06/17 18:12
您好，这个分录我记得，您看是不是有点麻烦，全用应收就不用管什么时候超过20万了，
84784996
06/17 18:18
携程扣的佣金，和这个应收账款没关系吧？应该是借:销售费用-佣金 贷:主营业务收入 应交税费 应交增值税吧？
廖君老师
06/17 18:25
您好，携程扣的佣金他们不是直接从应收款里扣了，我把3个分录写在一个科目，就是方便核对
借:销售费用-佣金 贷:主营业务收入 应交税费 应交增值税
这个分录不对，这是用自已的产品用于推广，这个分录都不用收钱，我们不亏大了
84784996
06/17 18:26
佣金他们直接扣的，之前直接给我们付款的时候，是借:银行存款34000 销售费用633 贷:主营业务收入34633/1.01 应交税费应交增值税34633/1.01*0.01
84784996
06/17 18:29
那之前这个做的也不对吗？销售费用直觉对应的贷方是主营业务收入
廖君老师
06/17 18:30
您好，这个分录也是可以的，他们提供发票给我们记销售费用，
对不起，上面我更正一下
借:销售费用-佣金 贷:主营业务收入 应交税费 应交增值税，这个分录不对，是他们的收入，不是我们的收入，他们收钱（直接扣我们的钱）
84784996
06/17 18:33
佣金他们直接扣的，之前直接给我们付款的时候，是借:银行存款34000 销售费用633 贷:主营业务收入34633/1.01 应交税费应交增值税34633/1.01*0.01
老师 那这个销售不就对应的贷方是主营业务收入吗？那贷方应该是什么呢？
84784996
06/17 18:35
写成一个分录怎么写呢？
廖君老师
06/17 18:38
您好，对对，看错了，以为是把633扣了后做收入
您是把下面2分录写成一个了，可以的
借:银行存款34000 销售费用633 贷：应收 34633
借：应收 34633 贷:主营业务收入34633/1.01 应交税费应交增值税34633/1.01*0.01
84784996
06/17 18:39
那这样销售费用对应的贷方还是主营业务收入呗
廖君老师
06/17 18:40
您好，是的是的，您的分录正确
84784996
06/18 09:48
老师，昨天那个收到集团打款20万，您说借:银行存款20，贷:应收账款20
我们20号开出去的发票20万的，27号收到的钱20万，20号开出去发票的该怎么写分录啊
廖君老师
06/18 09:50
您好，20号开出去的发票20万
借：应收账款 20 贷：主营业务收入 20/1.01 应交税费应交增值税 20/1.01*1%
27号收到的钱20万
借;银行 20 贷：应收账款 20
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