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小规模，开专票，要交增值税和城建税，应该怎么写计提分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答您好同学，取得销售收入时：
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
计提附加税费时
借：税金及附加，贷：应交税费——应交城建税，应交税费——应交教育费附加，地方教育附加
2024 06/17 23:12
84784976 
2024 06/17 23:19
是23年7月份的收入有专票，当时计入到应交税费-小规模专用这个科目，在23.7月底同时结转到了营业外收入-政府补助这个科目里了，现在24年应该怎么调账
小筱老师 
2024 06/17 23:34
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交增值税
84784976
2024 06/17 23:43
小规模没有这个二级的应交增值税单独的科目，下面都挂了三级进项税额，销项税额这些了，应该用哪个科目
小筱老师
2024 06/18 17:19
您好同学，直接计入未交增值税就可以了
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