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我们是物业公司一般纳税人 每个月发放员工工资时 有一些缺勤或者迟到的扣款 是记在营业外收入罚款净收入 请问这部分需要上税吗
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计入营业外收入不可以企业所得税前扣除，要算到当期利润中的
06/18 10:01
吴木木老师 
06/18 10:02
建议从税前扣除，以应发金额入账管理费用，避免进营业外收入
84784995 
06/18 10:11
老师我说的是增值税 但是我已经进了营业外收入咋办呢
吴木木老师
06/18 10:16
不用缴纳增值税，只对企业所得税有影响。
如果想改成管理费用，可以将原营业外收入分录做红字冲销，再做管理费用
84784995
06/18 10:19
老师这个营业外收入月底结转收入时候已经平了 我再做红冲 不就是成负数啦
吴木木老师
06/18 10:22
营业外收入月底是转到了本年利润科目，营业外收入在利润表上还是正数的
现在如果给红冲，最终冲的也是本年利润，营业外收入在利润表上会变成0，不会变负的
除非现在冲的有往年的，如果有往年的建议就别冲了
84784995
06/18 10:33
老师那这种红冲摘要我该怎么写呀
吴木木老师
06/18 10:34
红冲X年X月X号凭证，新分录在红冲的下面做，这样以后翻起来可以对应上
84784995
06/18 10:36
但是我不只一笔哦 是三个月都这样做的 可以红冲嘛 没有什么风险吧
吴木木老师
06/18 10:39
年底前操作就行，可以红冲的，没什么问题
建议三个月的分开做，每一笔金额对上原分录，不要把三个月的合并成一个数字，免得以后查分录不记得这笔是什么钱
84784995
06/18 10:47
老师那这种s局 会不会说 做的乱七八糟的 问 之前为啥要做进营业外收入
吴木木老师
06/18 10:52
这个算是非常小的问题了，而且当年内修改不影响以前报表，税局一般不会盯这个的，真的问上的就说之前分录入账错误，后来改过来了，按实说明就可以了
84784995
06/18 10:56
好的 谢谢老师
吴木木老师
06/18 11:04
不客气，方便的话麻烦给老师一个好评哦~
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