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老师请问一下23年汇算清缴工资调增了，我账务处理是不是得做，业务招待费调增是不是不用做账务处理
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你好，这种情况账上不用做处理。
06/18 10:19
84784948 
06/18 10:20
工资调增了也不用做吗，但是工资不做的话我的账账上应付职工薪酬-工资不就一直在挂账吗
东老师 
06/18 10:20
工资是什么原因调整的呢？
84784948
06/18 10:21
没发，实际也一直不会发，就是之前的账务处理用人做工资冲成本了
东老师
06/18 10:22
那你就等于是说这个工资也都是假的，对吧？
84784948
06/18 10:22
是的，然后汇算清缴的时候都调增了
东老师
06/18 10:23
那你账上怎么做的呢？麻烦发给我看一下。
84784948
06/18 10:24
之前就正常的计提借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
东老师
06/18 10:24
借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整明细 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
84784948
06/18 10:25
我们用的是小企业会计准则，如果调增了2万，那我是不是可以直接借：应付职工薪酬
贷：利润分配-未分配利润
东老师
06/18 10:28
那没有问题，这么做也可以。
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