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资产或者负债账面和计税基础在初始入账就不一致 有差异 递延所得税怎么处理 应纳税差异和可抵扣差异怎么处理
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你好，同学
应纳税暂时性差异的话，确认递延所得税负债，差额乘以税率
借所得税费用
贷递延所得税负债
可抵扣暂时性差异的话，确认递延所得税资产，差额乘以税率
借递延所得税资产
贷所得税费用
06/18 10:20
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账面价值和公允价值差异是由无形资产形成的，无形资产的计税基础是5600这个计税基础怎么理解，为什么这个差异1000还要做递延所得税负债
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账面＞计税基础 应纳税暂时性差异 小于的话是可抵扣暂时性差异 怎么这道题不是了
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所得税资产 账面价值大于计税基础的 是应纳税暂时性差异 账面价值小于计税基础的 可抵扣暂时性差异。
应纳税暂时性差异 未来 会产生 递延所得税负债
可抵扣暂时性差异 未来会形成 递延所得税资产
是这样理解的吗？
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无形资产账面价值与计税基础不一致，产生的可抵扣暂时性差异的余额，不能确认递延所得税资产，那么这165元账务上怎么处理的？
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老师，请问，为什么负债的账面价值大于计税基础，就是可抵扣差异，确认递延所得税资产啊？怎么通俗的理解？
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