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请问老师税费需要计提吗？小规模纳税人1季度交了3万多的税，怎么还是负数
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你好，你指的是附加税，对吗？
06/18 11:49
84785013 
06/18 13:55
老师我都没有计提，直接做的账，请问正确该怎么做分录
东老师 
06/18 13:56
借：税金及附加
贷： 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
缴纳时：
借： 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
贷：银行存款
84785013
06/18 14:04
请问借方会计科目应该怎么选
东老师
06/18 14:06
计提的时候借方税金及附加
84785013
06/18 15:02
请问这样可以吗？这个凭证在交完税之后可以吗
东老师
06/18 15:03
没问题，可以这么做账的。
84785013
06/18 15:05
请问老师所得税和增值税都不需要计提的吗？
东老师
06/18 15:06
所得税需要计提，小规模纳税人不需要计提增值税
84785013
06/18 15:07
那刚刚那个没有计提所得税？
东老师
06/18 15:07
所得税按季度计提就成了
84785013
06/18 15:11
老师请仔细看看，1季度交的税费这样计提可以吗
东老师
06/18 15:12
企业所得税不计入税金及附加，企业计提这么做，借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
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