免费问答

您好，我觉得您是问这个 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次 转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用一个统一科目 “应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。

老师我发现我们有一家公司从去年5月开始就没有做过税金的期末处理，都在应交税费挂账，我该怎么处理前期的呀？

您好，挂着也没关系的，这分录不影响损益 您把  应交税费——应交增值税   全各结转到   应交税费——未交增值税

前期累计的那么多，直接在本期一笔结转吗？摘要怎么体现呢

您好，可以，摘要不用写那么明细，“调整进项税”就可以