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前一个会计做了2月到6月的账，但她没考虑到企业要申报高企，所以没有做研发费用，如果我现在做研发费用前几个月的一些费用还可以转到研发费用吗？
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可以打，可以补进来的
06/18 14:58
84785034 
06/18 15:08
怎么补？前几个月都已经结转了
郭老师 
06/18 15:09
你好，具体的当时怎么做的账务处理？
84785034
06/18 15:12
比如2月工资里研发人员工资其实是5000，有3000做的制造费用，2000做的管理费用，当月已经结转到本年利润了
郭老师
06/18 15:13
制造费用结转到了主营业务成本吗？如果已经结转了，借研发支出，
借管理费用负数，
主营业务成本负数。
84785034
06/18 15:14
还没有销售，实际生产都没有，都没做成本
郭老师
06/18 15:15
那你制造费用结转到了哪一步？
84785034
06/18 15:25
月底结转的，借本年利润，贷制造费用，管理费用
郭老师
06/18 15:26
制造费用不可能结转到本年利润。制造费用它是结转到生产成本，生产成本结转到库存商品，库存商品再结转到主营业务成本的。你再去查一下吧。
84785034
06/18 15:29
我看了，是销售费用和管理费用结转了
郭老师
06/18 15:29
看下制造费用结转到了生产成本，生产成本动了没有？
84785034
06/18 15:31
那就是借研发费用-工资3000，贷制造费用3000，管理费用只是结转到本年利润了，怎么转出2000？
郭老师
06/18 15:31
月末的时候再一块转不行吗？借本年利润负数，贷管理费用负数。
郭老师
06/18 15:32
也不需要你自己做软件，它会自动出来的。
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