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郭老师 想问下我们酒店的线上平台收入都是跟集团结算的，集团给我们打的钱实际就是线上平台的收入，集团提前给我们预付了20万，我们给集团开了发票 这种情况怎么写分录？ 20号给集团开票20万，27号我们收到集团给我们打款20万，本月线上平台账单上收入是53658元，都是结算给集团了，我几笔账我们怎么写分录？
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20 号开票时：
借：应收账款—集团 200000
贷：主营业务收入 200000
27 号收到打款时：
借：银行存款 200000
贷：应收账款—集团 200000
确认线上平台收入并结算给集团时：
借：应收账款—集团 53658
贷：主营业务收入 53658
同时，因为集团已预付 20 万，相当于多付了部分款项，可以做如下调整（假设之前集团预付的 20 万未入账）：
借：银行存款 200000
贷：预收账款—集团 200000
当结算线上平台收入 53658 元时，冲减预收账款：
借：预收账款—集团 53658
贷：应收账款—集团 53658
2024 06/18 15:14
84784996 
2024 06/18 15:20
我们20号先给集团开票20万的，27号集团给我们打款20万，本月线上平台账单上收入是53658元，都是结算给集团了，20万也需要确认收入吗？
朴老师 
2024 06/18 15:24
同学你好
是收入就要确认收入的
84784996
2024 06/18 15:30
20万是集团预付给我们的线上平台收入，因为线上平台收入是跟集团结算的，我们给集团开了20万发票，这个也需要确认收入吗？
84784996
2024 06/18 15:31
这样收入就重复确认了，因为线上平台账单还要确认一遍收入
朴老师
2024 06/18 15:32
收入做一次就可以
平台上的钱做其他货币资金
84784996
2024 06/18 15:42
那贷方写什么科目呢？
朴老师
2024 06/18 15:43
借其他货币资金
贷主营业务收入
贷销项
借银行
贷其他货币资金
84784996
2024 06/18 15:44
那不还是又确认了一遍主营业务收入吗？怎么能不重复确认收入呢老师
朴老师
2024 06/18 15:46
就是做了一遍收入呀
我给你的分录就是一遍收入
84784996
2024 06/18 15:49
这个20万也做了一遍收入
朴老师
2024 06/18 15:51
可以按图片上的做一次
也可以按后面我给你写的来做
两种
84784996
2024 06/18 15:53
老师，这个不是重复确认收入了吗？都是线上的收入啊
朴老师
2024 06/18 15:53
金额不一样呀
二十万包含这个五万多吗
84784996
2024 06/18 15:54
包括的，线上平台收入是跟集团结算，集团在给我们打款的
84784996
2024 06/18 15:55
我们酒店的线上平台收入都是跟集团结算的，集团给我们打的钱实际就是线上平台的收入
84784996
2024 06/18 15:58
还在吗老师
朴老师
2024 06/18 16:05
包括的话就做往来
不用重复做收入
84784996
2024 06/18 16:11
往来怎么做？老师能帮我做个完整的分录吗？
20号给集团开票20万，27号我们收到集团给我们打款20万，本月线上平台账单上收入是53658元，都是结算给集团了，我几笔分录
朴老师
2024 06/18 16:18
借应收账款
贷主营业务收入
贷销项
借银行
贷应收账款
84784996
2024 06/18 16:20
那线上平台的53658呢？
朴老师
2024 06/18 16:22
包含在应收账款里面
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