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老师 请问 应交增值税—进项税额 与 应交增值税—未交税金 要抵扣怎么做账
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根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
06/18 17:01
84785013 
06/18 17:15
老师 申报和勾选认证增值税是在6月 但是5月有销项税额和待认证进项 请问 5月要怎么记账
家权老师 
06/18 17:20
待认证进项 就是计入应交税费-待认证进项
84785013
06/18 17:21
那之后 6月要怎么记 这个销项和待认证的进项吗
家权老师
06/18 17:26
借：应交税费-增值税-进项
贷：应交税费-待认证进项
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