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问题已解决
以前多计提的费用的分录是借费用，贷其他应付款，在今年汇算清缴调增了分录，如何把贷方其他应付款的余额去掉
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借：其他应付款
贷：利润分配-未分配利润
06/18 17:00
84785028 
06/18 17:03
不使用以前年度损益这个科目
家权老师 
06/18 17:03
小企业会计不需要那个
84785028
06/18 17:05
补交的税款使用的是借以前年度损益，贷应交企业所得税。
交款时借应交企业所得税，贷银行存款
家权老师
06/18 17:07
你执行会计准则就是那样子
84785028
06/18 17:15
那我用了以前年度损益是不是不对
84785028
06/18 17:15
补交的应该怎么做分录
家权老师
06/18 17:20
汇算补税
会计准则计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-所得税
结转
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
小企准则计提
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
补税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
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