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企业一般纳税人，4月发生销售费用1万元，4月未付款。5月收到发票并付款。 老师，4月发生费用的时候怎么做账？付款以及收到发票的时候又怎么做账？
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4月份借销售费用贷其他应付款1万，
5月份，借其他应付款借销售费用负数1万，
借销售费用贷银行存款1万。
06/18 21:45
84784955 
06/18 21:47
4月份的时候是价税分离还是含税价？
郭老师 
06/18 21:48
专票
按不含税的
五月最后一个修改下加税分开
84784955
06/18 22:04
老师，是这样的，企业是一般纳税人，4月发生销售运输费用1万元（含税），4月未付款。5月收到发票未付款，6月付款。
老师，这三个环节怎么做账？
郭老师
06/18 22:09
借销售费用贷其他应付款，按照不含税的金额来，这是四月份的，
然后五月份发票到了，借销售费用
应交税费进项
贷，其他应付款
借其他应付款
贷销售费用，
六月份
借其他应付款
贷银行存款
84784955
06/18 22:27
5月份收到发票的时候，要不要把4月份的那一个分录冲掉？如果5月份收到发票的时候，不冲掉4月份的分录那是不是销售费用就多了？
84784955
06/18 22:35
借其他应付款
贷销售费用，
这个分录，看到了
84784955
06/18 22:37
借:其他应付款
借:销售费用（负数）
这样也可以，是吧？
郭老师
06/18 23:11
是的
可以的可以的，
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