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老师，企业汇算清缴后补税如何做帐，帮我看一下图中对不对，盈余公积是这样调吗？
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补缴税款，应该是
借:应交税金-应交企业所得税
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，不需要该笔分类)
借：利润分配-未分配利润
贷：盈余公积-法定盈余公积
盈余公积-法定公益金
06/19 09:01
84785001 
06/19 09:09
反了吧，要按你的交税时就得借银行存款，贷应交税金了，那是多缴退税了。
婵老师 
06/19 09:16
抱歉，补缴税款我写反了，应该是：
1、调整以前年度损益
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交企业所得税
2、缴纳年度汇算清应缴税款
借：应交税费--应交企业所得
贷：银行存款
3、结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
4、调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，不需要该笔分类)
借：盈余公积-法定盈余公积
盈余公积-法定公益金
贷：利润分配-未分配利润
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