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老师，我们是小规模纳税人，发票开具税率是1%的，会计分录是不是要算出优惠的2%，之后把优惠的2%计入营业外收入？？
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你开1%的，直接按照1%来做账务处理就行。
06/19 09:17
郭老师 
06/19 09:17
这减免的20%不用动的，不用修改。
郭老师
06/19 09:17
减免的2%，不是20%，刚才写错了。
84784975 
06/19 09:18
1%的分录还要贷应交税费应交增值税销项税额吗
郭老师
06/19 09:18
应交税费，应交增值税，做这个。
郭老师
06/19 09:18
小规模的增值税就用这一个科目。
84784975
06/19 09:19
如果到后面不超过30万，是不是要把这1%的销项税转营业外收入呢？
郭老师
06/19 09:19
是的是的，是这么做的，季度末的那个月再结转。
84784975
06/19 09:23
老师，为什么我们以前做的那2%都是放入营业外收入的
郭老师
06/19 09:24
那2%的你怎么能做平了它写一下。
84784975
06/19 09:29
是不是先按3%入账，再把2%放营业外收入？
郭老师
06/19 09:29
可是和你发票上面的金额就不对了，你发票是100和1，然后你借应收账款101，
贷主营业务收入100，应交税费应交增值税1。
郭老师
06/19 09:29
按照你们的来写，怎么写，你收到钱就收到了101，你能做103吗？
84784975
06/19 09:46
谢谢老师
郭老师
06/19 09:47
不用客气，工作愉快。
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