免费问答

员工没有让公司给他开发票了，只是在二手车交易市场有一张二手车销售统一发票，发票上显示车价合计为8600元

请问是一般纳税人吗

买车那会是2016年，当时公司还是小规模纳税人，2019年后就变成一般纳税人了

那您填附表一 未开具发票对应栏次

老师，我们公司是搞技术服务的，平时开票是6%的税率，标红的部分是5月份开的技术服务费发票(普票)，现在就是这个出售固定资产这增值税是怎么算的啊？我不知道填写在哪一行次呢？老师帮忙看一下好吗？

填下面简易计税  11栏里面  小规模纳税人期间购入的 现在按照3% 没开发票减按2%

好的，谢谢老师！老师还有就是我们执行的是小企业会计准则，财务软件里没有资产处置损益这个科目，像这种把车子卖了，卖价8600元，该怎么写分录呢？

财务软件里没有资产处置损益这个科目 计入营业外支出科目

老师帮忙看一下是这样写分录的吗？ 借:固定资产清理151748.72-147196.26=4552.46 累计折旧147196.26 贷:固定资产151748.72 借:库存现金8600 贷:固定资产清理4552.46 应交税费-应交增值税-销166.99 营业外收入8600-4552.46-166.99=3880.55

借：固定资产清理 贷：营业外收入 应该是分三笔 

老师，是这三步吗？可以写在同一张凭证上面吗？ 借:固定资产清理151748.72-147196.26=4552.46 累计折旧147196.26 贷:固定资产151748.72 借:库存现金8600 贷:固定资产清理8433.01 应交税费-应交增值税-销166.99 借：固定资产清理3880.55 贷：营业外收入8600-4552.46-166.99=3880.55

是的 是这三步  可以写在同一张凭证上面 借：固定资产清理  8433.01-4552.46=3880.55 贷：营业外收入

噢，好的！谢谢老师指导！就是我这营业外收入的明细科目设置成什么合适呢？

营业外收入的明细科目 非流动资产处置利得

老师，我这财务软件上有一个营业外收入——非流动资产处置收益，您看用这个行吗？但是不太理解为啥是非流动资产，这汽车不是可以开着到处行驶的吗？感觉应该是流动资产啊

您这计入的是固定资产科目吧？ 固定资产就是非流动资产

好的！明白了，感谢老师的耐心解答！用营业外收入——非流动资产处置收益，可以的哈？如果可以的话我就省得再去添加明细科目了！

用营业外收入——非流动资产处置收益，可以的