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老师，我将不能抵扣的进项税额进行认证抵扣了，现在做了进项税额转出，然后这部分转出的又在下个月用进项抵扣了，这种情况允许吗？
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允许的，有留底税可以抵扣转出的进项
06/19 09:36
84784975 
06/19 09:37
这样我的账上该怎么做呢？我现在做出来账不平
家权老师 
06/19 09:38
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84784975
06/19 09:41
我当月抵扣了就是不需要交增值税，账上就不需要做进项转出是这个意思吗？
家权老师
06/19 09:45
你在计算那个应交税增值税的时候已经考虑了
84784975
06/19 09:47
我进项税额转出时借：原材料，贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
84784975
06/19 09:48
然后下一步该怎么写分录呢？
家权老师
06/19 09:51
不需要结转平那个转出的余额，就是前边的思路，先计算
84784975
06/19 09:53
意思是如果交增值税，就这样做分录就可以了嘛
84784975
06/19 09:53
不交增值税
家权老师
06/19 09:53
不管是否交税，都是先计算，交税就计提结转，不交税不结转
84784975
06/19 09:54
那是不是我账上这样处理就行了？
家权老师
06/19 09:56
是的，先做做进项转出，月末计算判断
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