00:10:00
问题已解决
老师，我企业是一般纳税人，4月份里收到一张原材料发票含税5万元，我已在5月申报4月税务的时候勾选抵扣了。但在5月份的时候，供应商把这张发票红冲了，现在又重新开了一张给我。 老师，4月、5月，6月的这每个环节我该怎么处理这账务？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
四月份以后，然后五月份进项转出申报的时候填写附表二20行，然后六月份重新开的吗？
06/19 10:17
84784955 
06/19 10:44
她说4月里多开给我了，所以在6月里把多开的部分减掉，按减掉多开发票后的金额重新开给我了
郭老师 
06/19 10:46
然后在6月份，你再认证抵扣就可以的。
借原材料
应交税费，应交增值税进项
贷应付账款，
借应付账款，
贷原材料
应交税费，应交增值税进项转出
借原材料
应交税费应交增值税进项
贷应付账款。
分别做到4月份、5月份、6月份。
84784955
06/19 10:47
4月份我已经做了原材料入库并已在5月申报4月税务的时候已经勾选抵扣了，然后在5月里需要做这张发票的抵扣进项转出分录，什么时候需要填写填写附表二20行？
郭老师
06/19 10:47
在6月份申报5月份的税款的。
84784955
06/19 10:52
好的，老师
我4月份原先做的分录就不要去动它，到5月份把她红冲的发票做进项税额转出，到6月份申报5月份税的时候再来重新抵扣勾选，是这样吗老师？
郭老师
06/19 10:55
你好，6月份申报，5月份的时候进项转出，然后7月份申报，6月份的时候才能抵扣。他不是给你6月份才开的发票。
84784955
06/19 11:06
老师，也就是根据发票做账，是吗？
84784955
06/19 11:14
老师，下面这个分录就是红冲四月份的原材料以及进项税额，是吗？
借:应付账款
贷:原材料
应交税费-应交增值税-进项转出
郭老师
06/19 11:29
是的
这个是做到五月份
84784955
06/19 11:35
好的，谢谢老师
郭老师
06/19 11:36
不用客气，工作愉快。
阅读 6304
描述你的问题，直接向老师提问
619
意见反馈
