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公司采用小会计企业准则，今年补交了去年一部分税费，账务处理是怎么样的？
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你好，你具体是补交了什么税？
2024 06/19 10:30
84785002 
2024 06/19 10:31
增值税及附加税，所得税
宋生老师 
2024 06/19 10:35
你好！这个要看是什么原因，要补缴增值税及附加，是少记了收入吗？
84785002
2024 06/19 10:36
资金拆借，补交的税费，还有汇算清缴调整的招待费补交的所得税
宋生老师
2024 06/19 10:41
你好，这个应该借应收账款，贷利润分配-未分配利润 应交税费
补交的企业所得税是借，利润分配未分配利润。贷，应交税费应交企业所得税。
84785002
2024 06/19 10:46
为什么是应收账款呢？资金拆借，视同销售，贷款服务，这样交的增值税和附加税，为什么是应收账款呢，不太明白
宋生老师
2024 06/19 10:48
你好，你们提供服务。应该收到的服务费计入到这个应收账款。
84785002
2024 06/19 10:57
那相应年度的财务报表还需要更正吗
宋生老师
2024 06/19 11:00
你好！是的。严格来说是需要
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