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2023年11月27日出售的二手车，发票已开具给客户，2024年06月电子税务局系统提醒补交税款，税款已在06月10日补交完成，现在已跨年度，如何做账务处理？
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补缴纳的是什么税呢，同学。
06/19 14:42
84784965 
06/19 14:45
增值税及附加税、印花税、所得税
venus老师 
06/19 15:06
补交以前年度的增值税
1、计提时的会计分录
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——增值税检查调整
2、查补转出时的会计分录
借：应交税费——增值税检查调整
贷：应交税费——未交增值税
3、补交增值税时的会计分录
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
4、结转损益调整时的会计分录
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784965
06/19 15:20
增值税及附加税、印花税、所得税，直接做这几笔分录就可以，缴纳的税款合计数，直接填就可以，不用在区分印花税计入哪个科目？
84784965
06/19 15:21
该企业用的，是小企业会计准则
venus老师
06/19 15:22
这个应交税费下面要分清的
84784965
06/19 17:56
小企业会计准则，也是这个账务处理
venus老师
06/19 19:21
那就把以前年度损益改成利润分配
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