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老师:5月公司电话费发票付款金额小于发票金额，且为专票，请问我应该怎么做记账以及发票勾选抵扣处理呢
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剩余的以后也不支付了吗？多开了
06/19 16:09
84784983 
06/19 16:11
发票金额是实际产生，原因是电信前面多扣费现在退款回来抵扣了当月费用，所以付款就小于发票金额了
84784983
06/19 16:11
上个月电信是按照实际付款金额开具的发票
郭老师 
06/19 16:12
好，那就按照发票的来之前你应该有余额的预付账款。
84784983
06/19 16:15
但是做账是按照发票金额入账，没有单独体现预付账款
郭老师
06/19 16:16
那不对，你之前是不是没有发票也做了费用。那你红冲之前的费用呢，在做发票。
84784983
06/19 16:21
4月发票和费用金额是一致的，5月计划缴费发现费用金额多了然后找了电信他们把多收的款退到了公司账号作为了预存；所以5月的欠费账单金额就小于发票金，我们按照欠费账单申请的付款
郭老师
06/19 16:21
那你支付多少付多少，没有其他的方法。
84784983
06/19 16:24
现在问题就是收到发票我应该怎么入账呢，按照实际付款金额入账，勾选进项后再做转出可以吗？
郭老师
06/19 16:28
你好，对的，可以的。借，管理费用，应交税费，应交增值税进项。贷，银行存款，其他应付款。
借，其他应付款。贷，管理费用，应交税费，应交增值税进项转出。
84784983
06/19 16:29
好的，谢谢老师
郭老师
06/19 16:32
不用客气，工作愉快。
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