免费问答

(1)业务(1)中的销项税额=(300-30)×13%=35.1（万元）。 (2)统借统还利息收入免征增值税，保本理财产品利息收入应缴纳增值税，销项税额=10.6÷(1+6%)×6%=0.6（万元）。 (3)转让非上市公司股权不属于增值税征税范围，不缴纳增值税。 (4)业务(4)中的销项税额=106÷(1+6%)×6%=6（万元）。 (5)业务(5)中的应纳增值税额=(1040-200)÷(1+5%)×5%=40（万元）。 (6)业务(6)中的应纳增值税额=10.3÷(1+3%)×3%=0.3（万元）。 (7)业务(7)当期代扣代缴的增值税=20÷(1+6%)×6%=1.13（万元）。 (8)进口厢式货车时增值税=(40×3)×(1+15%)×13%=17.58（万元）。 (9)进口业务中不可划分用途的支出，不可抵扣的进项税=22.6×2÷3=15.07（万元）。 (10)主管税务机关有权对企业按月计算的不可抵扣进项税额进行调整。调整时，按照当月已抵扣的进项税额中属于免税项目、简易计税方法计税项目、非增值税应税劳务而划分不清的部分，按照公式计算不得抵扣的进项税额。当期应向主管税务机关缴纳的增值税税额=35.1+0.6+6+40+0.3-17.58+(22.6-15.07)=72.05（万元）。