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老师您好 不计入当期应纳税 不是未来扣吗 计税=账面-未来可扣 A计税=1000-0=1000 B计税=2000-2000=0 账面3000 计1000 差异2000×25%=500呀
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2024 06/19 21:14
吴卫东老师 
2024 06/19 21:22
这里换个思路来看这个题目
A 预收当期没有确认收入 但是做了应纳税所得额 说明是调增了 那么后面就需要调减 因此确认递延所得税资产
B 预收没有确认收入 也没有做应纳税所得额 没有差额 所以不确认递延所得税
84784985 
2024 06/19 21:51
不是合同负债吗 为什么看收入呢
吴卫东老师
2024 06/19 21:54
因为递延所得税的精髓是当期的调整调减，你只要搞懂当期这个事项是调增还是调减 就知道确认什么了。
吴卫东老师
2024 06/19 21:57
这里是合同负债 不是预计负债 是要增加应纳税所得额 不是扣除这种思路。
84784985
2024 06/20 06:26
谢谢老师
吴卫东老师
2024 06/20 19:33
不客气希望对您有所帮助。
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