问题已解决

老师您好 不计入当期应纳税 不是未来扣吗 计税=账面-未来可扣 A计税=1000-0=1000 B计税=2000-2000=0 账面3000 计1000 差异2000×25%=500呀

84784985| 提问时间:2024 06/19 21:09
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吴卫东老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师
内容较多稍后为您详细解答
2024 06/19 21:14
吴卫东老师
2024 06/19 21:22
这里换个思路来看这个题目 A  预收当期没有确认收入  但是做了应纳税所得额  说明是调增了  那么后面就需要调减 因此确认递延所得税资产 B  预收没有确认收入 也没有做应纳税所得额  没有差额  所以不确认递延所得税
84784985
2024 06/19 21:51
不是合同负债吗 为什么看收入呢
吴卫东老师
2024 06/19 21:54
因为递延所得税的精髓是当期的调整调减,你只要搞懂当期这个事项是调增还是调减  就知道确认什么了。
吴卫东老师
2024 06/19 21:57
这里是合同负债  不是预计负债  是要增加应纳税所得额  不是扣除这种思路。
84784985
2024 06/20 06:26
谢谢老师
吴卫东老师
2024 06/20 19:33
不客气希望对您有所帮助。
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