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老师，这道题没太明白，我的理解是调利润是210－10＋20=220 220×0.25=55，递延所得税发生额是25-20=5，当期所得税费用是60
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2024 06/19 22:25
吴卫东老师 
2024 06/19 22:27
您的应纳税所得额就是做错了 本年固定资产产生应纳税暂时性差异 还要调减20
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为什么不是选D呢？210－10+20=220*25%=55，25－20=5，55+5=60？能解释下吗？谢谢
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（210+30）*25%-（25-20）=55。这样做对吗？老师？
答案是：本期因固定资产账面价值和计税基础不一致确认递延所得税负债5万元（25-20），即产生应纳税暂时性差异=5/25%=20（万元），所以本期计算应交所得税时纳税调减20万元，即甲公司2019年应交所得税=（210-10+20-20）×25%=50（万元），确认递延所得税费用=25-20=5（万元），甲公司2019年确认的所得税费用=应交所得税+递延所得税费用=50+5=55（万元）。借：所得税费用55贷：递延所得税负债5 应交税费——应交所得税50
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不理解答案里2019年应交所得税=(210- 10+20-20)*25% =50(万元)，为什么要减去20？
我写的是（210-10+20）*25%+5=60
哪里理解错了？
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老师，计算应交所得税时不是当期所得税+（债末-债初）+（产末-产初）么，当期所得税=(210-10+20)×25%=55，然后55+(25-20)=60。
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这个题为什么不是（210－10+20）*25%+5=60
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