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老师，这是23年2月暂估的分录，但是今年汇算自然没来发票，我已经调增，我是否需要做汇算调整分录？
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结转了成本吗？这个如果是的话，实际有没有购入原材料？有购入的不用动。
06/20 07:49
郭老师 
06/20 07:55
你好，那需要红冲借应付账款
贷原材料
借原材料
贷利润分配未分配利润
小企业会计准则做账的。
郭老师
06/20 08:01
是
红冲之前的暂估在做发票的。
郭老师
06/20 08:11
对的是的，实际有业务的情况是这么做的。
郭老师
06/20 08:16
你不可能一直不支付吧。你实际有购入的话，你得支付给对方企业吧。如果没有支付的话，可以挂着应付账款，但是二级科目修改一下，写企业的名字，那你得知道欠了谁的钱。
郭老师
06/20 08:50
是的，对的，是这么做的。
郭老师
06/20 08:55
可以的，可以这么做的。
84785004 
06/20 07:53
老师，瞎估的，原材料没来，发票也没来，也结转成本了
84785004
06/20 07:58
那如果原材料到了呢，款也付了呢，还需要冲应付账款-暂估么
84785004
06/20 08:11
哦哦，那如果没来发票，我就不冲了，应付账款-暂估就挂着呢
84785004
06/20 08:14
老师，如果有实际情况，确实收到原材料并且消耗了，那一直挂着应付账款-暂估可以？
84785004
06/20 08:49
老师，图中是真正收到货了，但是就是没开来发票，汇算调增，让后把挂帐冲掉，即可是吧？
84785004
06/20 08:53
但是，如果就是瞎估的，货也没到，也不知道付款给谁家，那调增后，做分录: 借:应付账款-暂估，贷:银行存款，
84785004
06/20 08:53
之前说错了，但是，如果就是瞎估的，货也没到，也不知道付款给谁家，那调增后，做分录: 借:应付账款-暂估，贷:未分配利润，对吧？
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