免费问答

老师:公司是小规模，没有递延收益

其他应付款用这个里面。

不可以用专项应付款吗？购买材料，发工资是怎么做分录，完整的分录能写一下吗？

借银行存款 贷专项应付款 借专项应付款 贷营业外收入

老师:比如是去年5月到账500万，但这500万所发生的费用是去年和今年都发生了，发生费用怎么入账

你好，具体的是什么费用的？

就是这500万专项资金所建育苗棚所产生的费用

你好，这个不就是建大棚发生的吗？借在建工程，贷银行存款，完工，借固定资产，贷在建工程，然后完工的次月开始借农业生产成本，等待累计折旧。

我的意思是专项应付款当月一次性计入营业外收入的话，当月所得税就要上，费用是之后产生的，还是固定资产转固之后，借:专项应付款 贷:累计折旧

第一种方法不合适，你要按月做折旧，按月转营业外收入。然后。 第二种：这个是净额法，可以使用。

收到500万专项资金借:银行存款500 贷:专项应付款500 购买材料 10万 借:在建工程10 贷:银行存款10 转固 借:生产成本200 贷:累计折旧 借:营业外收入200 贷:专项应付款200对吗？

你好，最后一个我怎么没有看懂？

老师：如果当月收到专项资金时就计入营业外收入要交25%的所得税，500万项目利润不就交完还未必够，哪要项目有什么意义，我觉得应该转固定资产后，慢慢分摊才对，不知道怎么做分录了，能完整的写一下分录吗？

借在建工程，贷银行存款，借固定资产，贷在建工程，借消耗性生物资产，等待累计折旧，借银行存款，贷专项应付款，借专项应付款，贷营业外收入。这个不需要交税的，你到时候填不征税收入汇算清缴的时候，单独有一个表格填写。

不征税收入要有政府的红头文件，这笔资金什么文件也没有

你好，它是专款专用的吗？不是专款专用？

转款专用

那你问一下给你们补助的这一边，他那边有红头文件吧。