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母公司租子公司的房产，租期3年，子公司账上做收入，母公司账上要入使用权资产，请问合并报表上怎么抵消，请写具体详细分录，答疑全一点，不详细的请不要回复
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1.抵消固定资产：借：固定资产贷：资本公积
2.抵消累计折旧：借：管理费用贷：固定资产累计折旧
3.抵消使用权资产：借：租赁负债贷：使用权资产
4.抵消租赁负债：借：租赁负债贷：租赁收入
5.抵消未分配利润：借：年初未分配利润贷：固定资产
6.抵消所得税：借：递延所得税资产贷：所得税费用
06/20 18:28
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