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2023年暂估入账的费用140万元，在企业所得税汇算清缴期间只收到50万元发票，另外的发票未会回，在2024年怎么运账务处理呢
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你好，小企业会计准则还是会计准则
06/20 13:59
84784967 
06/20 13:59
小企业会计准则
王晓晓老师 
06/20 14:00
那就是未来适用法，原分录科目红字冲回90万
84784967
06/20 14:03
在2024年度红冲的话，对吗
王晓晓老师
06/20 14:04
是的，就是24年红冲的了
84784967
06/20 14:07
红冲借：以前年度调整损溢。 贷，应付账款（暂估）。 蓝字。 借以前年度调整损溢。 贷 未分配利润。 这样对吗
王晓晓老师
06/20 14:08
不是，小企业会计准则不用以前年度损益调整科目的
84784967
06/20 14:26
2024年红冲的2023年暂估入账的费用话，那么不是影响到2024年的利润了嘛
王晓晓老师
06/20 14:30
是的，确实影响了，所以你做23年汇算清缴需要调增利润，24年汇算清缴的时候调减利润就可以了
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