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老师，这道题课上没讲过，我不理解，为什么是贷方发生额啊
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同学你好，转回递延所得税资产，说明资产在减少，所以计入贷方
06/20 15:25
84784968 
06/20 15:29
17年是负利润，以后年度弥补。17年分录是借递延所得税资产75，贷所得税费用75 19年年分录是借所得税费用37.5，贷递延所得税资产37.5，是这样弥补吗
王晓老师 
06/20 15:31
您好
是的，您的理解是正确的
84784968
06/20 15:42
但是实际做账，当企业是负利润时，我报企业所得税都是0，不是负数啊
王晓老师
06/20 15:45
您好
报税报的是当期所得税，不是递延所得税
84784968
06/20 15:47
但是借方是所得税费用，所得税费用等于当期加递延。我知道报税是报的当期应交所得税，我有点晕
王晓老师
06/20 15:52
你好，报税并不按照所得税费用报呀
84784968
06/20 15:54
报税只按照当期应交所得税报是吧
王晓老师
06/20 16:09
您好，是的是的，按照当期所得税报
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