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老师，借方应付职工薪酬是负数是什么意思呀？
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你好，应当是工资计提的工资少了，金额显示贷方负数
06/20 15:25
84784963 
06/20 15:54
老师，上级领导单位拨付的于经营无关的补贴，入营业外收入，二级明细是政府补助还是其他呢，还是都行呢
84784963
06/20 15:55
老师我新建了一个二级明细。就按照他们让开票的内容写的二级明细，这样应该就可以
高辉老师 
06/20 15:58
你好，不能区分的，写到营业外收入-其他吧
按照开票的新建营业外收入二级科目没问题的
84784963
06/20 16:11
老师，小规模纳税人 2024.5月汇算清缴，补交的企业所得税，应该怎么做账？
高辉老师
06/20 16:19
你好，最好用以前年度损益
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
84784963
06/20 16:21
小企业会计准则，没有以前年度损益调整哈，有利润分配 未分配利润。可以直接进入当期损益吗？
高辉老师
06/20 16:24
最好建一个科目，多数企业小企业会计准则也这么做
也有少数公司做，会在报表里显示所得税费用，季度计算税的时候要剔除
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷;银行出口
84784963
06/20 16:26
老师，这是我看视频学的。您看这个分录对不对？
高辉老师
06/20 16:29
结转损益会结转到未分配利润
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
你发的和我做的是一样的，只是没有从以前年度损益过
高辉老师
06/20 16:31
（1）补提所得税时：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--应缴所得税
（2）缴纳时：
借：应交税金--应缴所得税
贷：银行存款
（3）月末结转：
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784963
06/20 16:31
那我可以按照我发的分录做账吗？不从以前年度损益过渡
高辉老师
06/20 16:33
也行啊，最后结果一样的，不做 所得税费用 科目就可以的
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