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老师，应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，这个科目什么情况需要用到哈？
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收到专票，没有勾选认证
06/20 15:38
84784970 
06/20 15:45
老师，我采购或者有成本进来，直接记到进项税额了，开了销售发票就有销项税额，再交增值税勾选进项之后:借:销项税额
贷:进项税额
转出未交增值税
借:转出未交增值税
贷:应交-未交增值税
交税的时候
借:未交增值税
贷:银行存款
老师，我没有用到那个科目呢，是我哪个步骤不对，还是哪个步骤少了？
文文老师 
06/20 15:47
当月取得发票，当月认证了，可直接按你的分录处理，是没问题的
文文老师
06/20 15:47
应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额是当月不认证勾选，下个月或下下个月勾选抵扣，才用
84784970
06/20 16:05
老师，我有当月没认证抵扣的进项，但是也没有用到那个科目，我们这边的会计说也可以不用
文文老师
06/20 16:07
是的，也可以不用的。可认证时，直接借进项
84784970
06/20 16:11
需要勾选的时候再直接:
借:销项税额
贷:进项税额
转出未交增值税
借:转出未交增值税
贷:应交-未交增值税
交税的时候
借:应交-未交增值税
贷:银行存款
这样可以吗
文文老师
06/20 16:18
可以的，以上的分录，可以
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