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啥意思，为什么不确认差异的所得税影响还要算纳税调减金额
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你好，你说那个无形资产吗？
2024 06/20 16:51
84784989 
2024 06/20 17:08
嗯嗯对的无心资产，第三题
王晓晓老师 
2024 06/20 17:11
无形资产纳税调减是因为税法给的优惠，可以加计扣除。这个是永久性差异，因为自行研发无形资产的确认不是产生于企业合并交易，同时在确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以不确认有关暂时性差异的所得税影响。因为一旦确认了没有对应的科目可用，不能入所得税费用，也不能入商誉，所以就不确认了
84784989
2024 06/20 17:20
那第一题也是永久性差异，直接扣的意思吗？
王晓晓老师
2024 06/20 17:28
这个不是，这个有差异的，但是差异是以后通过股利之类的慢慢转回的，所以也不确认
84784989
2024 06/20 17:33
第五题的那个50+600/20怎么算出来的啊。感觉和前面那个20好割裂，确定递延所得税负债20，不应该调增20吗
王晓晓老师
2024 06/20 17:37
纳税调减额，就是本年度确认的公允价值变动50，账务是增了利润50.所以纳税调减。还有本年的折旧600/20=30这个账务没做，税法要扣，所以调减
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