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融资租赁工程设备1亿元，没有取得发票，融资公司每次是收到多少钱开多少发票，这个怎么入账，进项税如何处理
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借固定资产，这个是总的设备金额不含税金额，
未确认融资费用以后支付的利息。
贷银行存款，这个是首付款。
长期应付款，这个需要还的本金和利息
按月借长期应付款，
贷固定资产，
借固定资产
应交税费，应交增值税进项
贷银行
借财务费用，
贷未确认融资费用
06/20 17:45
84784970 
06/20 18:54
老师能帮我再看下吗，对不对
84784970
06/20 18:55
发错了，是这个，
郭老师 
06/20 18:57
你这个固定资产修改一下，你按照含税的来做了。你按照不含税的17530÷1.13填写这一个，然后长期应付款也减少
然后第二个这个100改成88.5
84784970
06/20 19:12
相当于第一个分录是按不含税金额做的暂估对吧，下个月按暂估金额计提折旧。每个月固定资产一借一贷平了
84784970
06/20 19:13
融资费用怎么算，融资公司没给我说每月利息多少，就是付一个总的租金
郭老师
06/20 19:14
上面对，但是你的这个折旧你几年三年？
84784970
06/20 19:18
是的三年期，每月付租赁，然后开票给我，首付款也开票给我了。每月租金不一样，我上面打比方100万
郭老师
06/20 19:19
这个没关系
最后能对起来就可以
但是这个折旧年限，如果是生产经营用的设备的话，是10年。
84784970
06/20 19:21
还有个问题融资费用怎么算，可以不按那个什么摊余成本的算法嘛，直接简化处理，总的利息平摊到每月，这样可以吗
郭老师
06/20 19:23
一共还的利息/月份，可以使用这种方法。或者是你根据他开的发票，他发票里面有单独给你开利息吧。
84784970
06/20 19:30
我们是小企业准则，账套里没有融资费用怎么办？用什么替代
郭老师
06/20 19:30
长期应付款或是其他应付款。
84784970
06/20 19:42
没有单独开利息发票，只开本金和利息一张发票，都是融资租赁租赁款按13开票
郭老师
06/20 19:43
你确定这个利息一共多少钱吗？如果确定的话，那你可以平均分摊。
84784970
06/20 20:24
确定啊 设备款17538万，去掉首付款2016.87万，剩余设备款15521.13万做的融资，总的租金17288.5万，总的利息不就是17288.5-15521.13＝1767.37万，不含税的融资费用是1564.04万，按这个金额每月平摊。老师这样理解对吧。老师可否加v
郭老师
06/20 20:26
对的，可以这么理解的。
84784970
06/20 20:26
谢谢老师耐心解答
郭老师
06/20 20:27
不用客气，工作愉快。
84784970
06/20 20:30
融资费用是按不含税金额计算摊销吧
郭老师
06/20 20:30
专票对的是的，是这么做的。
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