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老师，买了空调送客户，进项转出，还需要结转吗
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同学，你好
是需要的
2024 06/21 15:04
84785032 
2024 06/21 15:05
进项税额转出到未交增值税？
小菲老师 
2024 06/21 15:05
同学，你好
嗯嗯，是的
84785032
2024 06/21 15:07
老师，帮我看看这几笔分录没问题吧，现在要交的税款跟电子税务局里的，对不上啊
小菲老师
2024 06/21 15:09
同学，你好
对的，你看未交增值税余额
84785032
2024 06/21 15:15
未缴增值税的余额是284186.49，跟电子税务局里面刚好相差那个3451.33，就是那个空调的进项，这我有点不太明白了，空调进项税额转出是不是不应该转入未交增值税里面
小菲老师
2024 06/21 15:16
同学，你好
对，进项转出，这部分税款你要缴纳的
84785032
2024 06/21 15:17
不明白哪里出错了
小菲老师
2024 06/21 15:22
同学，你好
进项税额转出，你有填申报吗？
84785032
2024 06/21 15:22
不对，空调进项我抵了立马就转出了，就相当于我没有抵，当月我没有把进项转出转入到未交增值税，这个月跟凭证异常的310619.34一起转的，
84785032
2024 06/21 15:23
有申报的
小菲老师
2024 06/21 15:24
同学，你好
当月我没有把进项转出转入到未交增值税，那你会有差额的
84785032
2024 06/21 15:24
那现在怎么调
84785032
2024 06/21 15:25
还是空调进项税额转出，不转入到未交增值税
小菲老师
2024 06/21 15:25
同学，你好
空调进项我抵了立马就转出了，就相当于我没有抵，当月我没有把进项转出转入到未交增值税
那你这个月账上的税额，和申报表的税额是不一致
小菲老师
2024 06/21 15:25
同学，你好
你现在按照税务局上面的缴纳
84785032
2024 06/21 15:28
那对不上咋么调呢
小菲老师
2024 06/21 15:29
你好同学
空调进项我抵了立马就转出了
那你这个月进项税额转出的分录就不要做了
84785032
2024 06/21 15:33
那进项税额转出有余额 不用管了么
小菲老师
2024 06/21 15:34
同学，你好
空调进项，你做了结转的吗？
你申报表都填进项税额转出吗？？
84785032
2024 06/21 15:38
老师，我是这样写的分录
小菲老师
2024 06/21 15:41
同学，你好
不对，你分录不对
进项税额转出分录
借：费用
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
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