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老师，公司去年暂估的成本有1万今年没有开回来，现在要红冲这个成本，用以前年度损益调整分录怎么写呢？所得税的分录怎么写呢
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他当时借主营业务成本
贷应付账款做的吗？
06/21 15:15
84785015 
06/21 15:18
是的，就是这样做的
郭老师 
06/21 15:18
借应付账款贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整，
贷利润分配未分配利润。
84785015
06/21 15:21
可不可以不用以前年度损益调整呢？有没有其他科目代替呢，我分录是这样写的，结账的时候提示我们的勾稽关系不对
郭老师
06/21 15:22
你好，那你想勾稽关系一致的话，只能做到今年管理费用。
84785015
06/21 15:23
怎么做成管理费用？
郭老师
06/21 15:24
刚才写错了，借应付账款，借主营业务成本负数冲主营业务成本。
84785015
06/21 15:26
但是有所得税啊，汇算的时候缴纳了所得税的。
郭老师
06/21 15:29
你好，那你就用以前年度损益调整或者利润分配未分配利润。
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