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收到23年的申报个税手续费返还四块3，这个怎么做分录，营业外收入吗还是什么
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退手续费
借：银行存款4.3
贷：其他收益/其他业务收入
应交税费-应交增值税 （税率：小规模是1%，一般纳税人6%）
其他业务收入=收款金额÷（1+税率）
06/21 17:53
84785034 
06/21 17:53
不能做营业外收入吗
家权老师 
06/21 17:55
是的，不能做营业外收入，需要交税的
84785034
06/21 17:56
那我们是小规模，不超30，应该是免的，应交增值税的税费又结转到哪里去呢
家权老师
06/21 17:56
那个转入营业外收入
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